Jak rozliczyć PIT 2022/2023?

Złożenie w terminie odpowiedniej deklaracji PIT to podstawowy obowiązek każdego podatnika. Wybór właściwego formularza, zastosowanie przysługujących ulg oraz zachowanie zgodności z przepisami wprowadzonymi przez Polski Ład utrudnia to zadanie. Sprawdzamy, jak rozliczyć PIT za 2022 r. i czy warto skorzystać ze wsparcia biura rachunkowego w tym zakresie?

Dynamicznie zmieniające się przepisy to tylko jeden elementów sprawiających, że tak prosta z pozoru czynność, jak rozliczenie rocznej deklaracji PIT, jest dla podatników często sporym wyzwaniem. Wiedza na temat sposobów rozliczania deklaracji podatkowych oraz podstawowych rodzajów formularzy pozwala złagodzić ten stres. Pomocne może być również wsparcie ze strony specjalisty z biura rachunkowego.

Biuro Rachunkowe Calculer Bielsko-Biała, Marszałka Józefa Piłsudskiego 7/3, 43-300 Bielsko-Biała, 575314115
Sprawdź nasz cennik

W jaki sposób można rozliczyć PIT 2022/2023?

Kluczowym etapem rozliczenia deklaracji PIT za 2022 r. jest dostarczenie jej w odpowiednim terminie do urzędu skarbowego. Podatnicy mają do wyboru kilka opcji. Niektóre z nich mogą być bardzo pomocne dla osób zostawiających wszystko na ostatnią chwilę. W 2023 r. deklarację podatkową PIT można złożyć na kilka sposobów:

• Stawiając się osobiście w odpowiednim urzędzie skarbowym z wypełnionym formularzem PIT w papierowej formie. Podczas składania deklaracji warto posiadać jej kopię, na której urzędnik potwierdzi datę złożenia oryginału. Dokument taki warto zachować w bezpiecznym miejscu — może się przydać w razie kontroli.
• Wysyłając formularz PIT pocztą na adres właściwego urzędu skarbowego — listem poleconym. Nie jest konieczne potwierdzenie odbioru. Nie zaleca się wysyłki formularza PIT listem zwykłym, ponieważ w takiej sytuacji nie można udowodnić, że wywiązaliśmy się z tego obowiązku.
• Rozliczając PIT przez Internet. W tym celu skorzystać można z rządowego portalu Twój e-PIT lub stworzonego przez Ministerstwo Finansów systemu e-Deklaracje. Rozliczenie PIT online możliwe jest również za pomocą oprogramowania dostarczonego przez firmy zewnętrzne. Składając deklarację podatkową przez Internet należy pamiętać o zachowaniu w celach dowodowych Urzędowego Poświadczenia Odbioru (UPO). Można je zapisać na dysku lub wydrukować i schować w bezpiecznym miejscu.

Do kiedy rozliczyć PIT 2022/2023?

Jednym z podstawowych obowiązków podatnika jest rozliczenie deklaracji PIT w wyznaczonym terminie. Można zrobić to wcześniej, ale najważniejsze jest, aby nie zrobić tego za późno, ponieważ w takiej sytuacji narażamy na konsekwencje ze strony organów skarbowych.

Wprowadzone w ramach Polskiego Ładu zmiany doprowadziły do ujednolicenia terminów rozliczania najbardziej popularnych podatków od osób fizycznych. Składając deklarację PIT za 2022 r. w 2023 r. trzeba zrobić to:

• najpóźniej do 2 maja 2023 r. dla PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38, PIT-39,
• najpóźniej do 2 maja 2023 r. dla PIT-28 (ryczałt) i PIT-16A (karta podatkowa) – w tych dwóch przypadkach nastąpiło przesunięcie terminu złożenia deklaracji, dzięki czemu osoby rozliczające się na powyższych zasadach zyskały więcej czasu na tę czynność.

Podstawowe deklaracje PIT — którą wybrać?

O ile ostateczny termin na rozliczenia podstawowych deklaracji PIT za 2022 r. został ujednolicony, to w dalszym ciągu problemem może być wybór odpowiedniego formularza. Do najczęściej stosowanych deklaracji podatkowych zaliczamy:

• PIT-37: to formularz przeznaczony dla osób osiągających dochody na podstawie umowy o pracę, umowy cywilnoprawnej (umowa zlecenie, umowa o dzieło), renty i emerytury. Dochody te muszą być uzyskiwane za pośrednictwem płatnika np. pracodawcy. Jest on zobowiązany jest do wcześniejszego przekazania wypełnionego druku PIT-11. Podatek naliczany jest według skali podatkowej, która dla kwoty dochodu do 120.000 zł wynosi 12%, a dla nadwyżki ponad tę kwotę 32%.
• PIT-36: to formularz przeznaczony dla podatników rozliczających się na podstawie skali podatkowej (12% i 32%) bez udziału płatnika. Deklarację tę najczęściej składają osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą. Druk PIT-36 wypełniają też podatnicy, którzy m.in. uzyskiwali przychody poza granicami kraju, prowadzili działalność nierejestrowaną lub uzyskiwali przychody z najmu, podnajmu i dzierżawy opodatkowane na zasadach ogólnych.
• PIT-36L: formularz ten wypełniają przedsiębiorcy prowadzący pozarolniczą działalność gospodarczą, którzy opodatkowani są 19% podatkiem liniowym — w przeciwieństwie do skali podatkowej stawka nie zmienia się wraz ze wzrostem dochodów.
• PIT-28: formularz przeznaczony jest dla osób rozliczających się na podstawie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Druk ten wybierają zarówno osoby uzyskujące przychody z najmu, podnajmu, jak i dzierżawy rozliczające poza działalnością gospodarczą tzw. najem prywatny (stawki 8,5% i 12,5%) oraz przedsiębiorcy osiągający przychody m.in. z tytułu prowadzenia pozarolniczej działalności gospodarczej. Aktualnie obowiązuje dziesięć stawek ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych: 2%, 3%, 5,5%, 8,5%, 10%, 12%, 12,5%, 14%, 15% i 17%.
• PIT-38: formularz ten wybierają podatnicy, którzy rozliczyli przychody z tytułu odpłatnego zbycia m.in. papierów wartościowych, pożyczonych papierów wartościowych, kryptowalut, pochodnych instrumentów finansowych oraz realizacji praw z nich wynikających. Stawka podatku wynosi 19%.
• PIT-39: to formularz przeznaczony dla podatników, którzy m.in. rozliczyli przychód z odpłatnej sprzedaży nieruchomości i praw majątkowych. Deklarację należy złożyć, jeżeli od dnia nabycia nieruchomości, do dnia jej sprzedaży nie minęło 5 lat. Stawka podatku wynosi 19%.

Z jakich ulg można skorzystać rozliczając PIT 2022/2023?

Składając w 2023 r. deklarację PIT za 2022 r. trzeba pamiętać o przysługujących ulgach i odliczeniach podatkowych, dzięki którym można zmniejszyć i zoptymalizować swoje koszty. Rozróżniamy ulgi, które odlicza się od podatku np. ulga prorodzinna, jak i dochodu np. ulga dla krwiodawców. Najbardziej popularne rozwiązania w tym zakresie to:

• ulga internetowa
• ulga rehabilitacyjna
• ulga prorodzinna
• ulga dla młodych
• ulga termoizolacyjna
• darowizny na cele pożytku publicznego
• wpłaty na indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE).

Wśród ulg podatkowych 2022/2023 wprowadzonych w ramach Polskiego Ładu wyróżnić można m.in. ulgę dla pracujących seniorów, ulgę na powrót, ulgę dla rodzin 4+ i ulgę na spółkę alternatywną.

Na co zwracać uwagę rozliczając PIT 2022/2023?

Wypełnienie deklaracji PIT jest dla wielu podatników czynnością stresującą. Konieczność uzupełniania poszczególnych rubryk nie tylko zgodnie ze stanem faktycznym, ale również z obowiązującymi przepisami, może prowadzić do niechcianych i często bardzo prostych błędów. Wśród nich wymienić można:

• nieprawidłowo zinterpretowane wartości,
• brak zaokrągleń,
• brak numeru NIP lub PESEL,
• nieaktualny druk zeznania,
• brak celu złożenia deklaracji podatkowej,
• brak załączników.

Aby ograniczyć ryzyko popełnienia błędu można skorzystać z interaktywnych formularzy i złożyć deklarację podatkową przez Internet. W przypadku bardziej skomplikowanych rozliczeń warto jednak zapoznać się z ofertą biur rachunkowych świadczących usługi w tym zakresie. Opłata za poprawne i rzetelne przygotowanie deklaracji PIT może okazać się wyjątkowo niska w porównaniu do konsekwencji związanych ze złożeniem wadliwego zeznania podatkowego.