Calculer
12 lipca 2025
Czy wiesz, że nie musisz płacić pełnych składek ZUS od samego początku swojej działalności? Prowadzenie firmy to przede wszystkim szereg obowiązków, takich jak regularne opłacanie składek na ubezpieczenia społeczne. Istnieją jednak legalne sposoby, by te obciążenia znacznie zmniejszyć, co przekłada się na oszczędności dla Twojego biznesu. W tym artykule przeprowadzimy Cię przez dostępne ulgi i wyjaśnimy, jak płacić niższe składki ZUS.
Preferencyjne składki ZUS – dla kogo i na jak długo?
Dla osób, które dopiero rozpoczynają prowadzenie działalności gospodarczej, państwo przygotowało pakiet ulg na start. Dzięki nim wejście w świat biznesu staje się finansowo łatwiejsze.
Pierwszym etapem jest tzw. ulga na start, która pozwala nowym przedsiębiorcom na całkowite zwolnienie z obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne przez pierwszych 6 pełnych miesięcy. W tym okresie obowiązkowa jest jedynie składka zdrowotna.
Po zakończeniu ulgi można przejść na preferencyjne składki ZUS. Ta forma wsparcia jest dostępna przez kolejne 24 pełne miesiące. Aby z niej skorzystać, należy spełnić kilka warunków:
- Jest to pierwsza działalność gospodarcza lub została ona założona po upływie co najmniej 60 miesięcy (5 lat) od zamknięcia lub zawieszenia poprzedniej.
- Przedsiębiorca nie świadczy usług o takim samym zakresie jak na umowie o pracę na rzecz byłego pracodawcy z bieżącego lub poprzedniego roku kalendarzowego.
Kwota składek preferencyjnych jest znacznie niższa niż w przypadku standardowego ZUS-u. Podstawa wymiaru składek wynosi 30% minimalnego wynagrodzenia za pracę, co przekłada się na znaczne oszczędności każdego miesiąca.
Preferencyjne składki obejmują wszystkie obowiązkowe ubezpieczenia społeczne, w tym ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe oraz chorobowe (dobrowolne), a także składkę zdrowotną (obowiązkową i opłacaną w pełnej wysokości). Składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy nie są obowiązkowe.
Mały ZUS – czym jest i kiedy warto z niego skorzystać?
Termin „Mały ZUS” bywa używany zamiennie z opisanymi wyżej składkami preferencyjnymi. Jednak po 30 miesiącach ulg (6 miesięcy „ulgi na start” i 24 miesiące składek preferencyjnych), przedsiębiorcy nie muszą od razu przechodzić na pełne składki ZUS. Istnieje kolejne rozwiązanie, znane jako Mały ZUS Plus.
Różnica między składkami preferencyjnymi a Małym ZUS Plus jest fundamentalna. Preferencyjny ZUS to stała, niska stawka dla nowych firm. Z kolei Mały ZUS Plus to ulga uzależniona od dochodu, przeznaczona dla przedsiębiorców o niższych przychodach, którzy działają na rynku dłużej niż 2,5 roku.
Mały ZUS Plus – legalne obniżone składki ZUS dla firm o niskich dochodach
Mały ZUS Plus to udoskonalona wersja ulgi, która pozwala na jeszcze większą elastyczność w opłacaniu składek. Przeznaczony jest dla przedsiębiorców, którzy nie przekroczyli rocznego przychodu w wysokości 120 000 zł w poprzednim roku kalendarzowym. Podstawa wymiaru składek w ramach tej ulgi musi mieścić się w przedziale od 30% minimalnego wynagrodzenia (1399,80 zł) do 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego (5203,80 zł) w 2025 roku.
Kluczową zaletą małego ZUS Plus jest możliwość dostosowania wysokości składek społecznych do rzeczywistego przeciętnego miesięcznego dochodu z poprzedniego roku. To rozwiązanie jest szczególnie korzystne dla firm o niskich dochodach, które chcą uniknąć płacenia standardowych składek ZUS od znacznie wyższej podstawy wymiaru.
SKONTAKTUJ SIĘ Z BIUREM RACHUNKOWYM CALCULER
Limit przychodu do Małego ZUS i Małego ZUS Plus – zasady i pułapki
Limit przychodu uprawniający do Małego ZUS Plus wynosi 120 000 zł w poprzednim roku kalendarzowym. Jeśli działalność była prowadzona krócej, limit liczysz proporcjonalnie do dni prowadzenia firmy. Przykładowo, przy 200 dniach prowadzenia działalności limit to 120 000/365×200≈65 753,42 zł. Jego przekroczenie eliminuje prawo do ulgi.
Pamiętaj: Mały ZUS Plus nie obniża składki zdrowotnej. To częsta pułapka przy planowaniu płynności!
Szczególną uwagę należy zwrócić na sposób liczenia przychodów ewidencjonowanych, który różni się w zależności od wybranej formy opodatkowania. Dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych podstawę stanowi dochód pomniejszony o składki społeczne, podczas gdy przy karcie podatkowej lub skali podatkowej brane są pod uwagę przychody brutto.
Nieprawidłowe oszacowanie przyszłych dochodów może prowadzić do konieczności dopłaty standardowych składek wraz z odsetkami, dlatego warto skonsultować się z biurem rachunkowym przed podjęciem decyzji.
Inne legalne sposoby optymalizacji składek ZUS
Oprócz opisanych wyżej mechanizmów istnieją także inne sposoby na optymalizację obciążeń z tytułu składek społecznych.
| Zawieszenie działalności gospodarczej | Jeśli Twoja firma ma charakter sezonowy lub przechodzisz okres przestoju, możesz ją zawiesić. W okresie zawieszenia możesz liczyć na zwolnienie z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne. Uwaga: Jeśli zawiesisz działalność w trakcie miesiąca, składki społeczne zapłacisz proporcjonalnie, ale składkę zdrowotną za cały miesiąc. |
| Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.) | W przypadku wieloosobowej spółki z o.o. jej wspólnicy nie podlegają obowiązkowi płacenia składek ZUS z tytułu bycia wspólnikiem. Jest to popularna forma optymalizacji, jednak wiąże się z bardziej skomplikowaną księgowością i innymi obowiązkami. Uwaga: zasada ta nie dotyczy jednoosobowych spółek z o.o., gdzie jedyny wspólnik jest traktowany jak osoba prowadząca działalność gospodarczą. |
| Działalność nierejestrowana | To rozwiązanie dla osób, których miesięczny przychód nie przekracza 75% kwoty minimalnego wynagrodzenia. Prowadząc taką działalność, nie trzeba rejestrować firmy ani płacić składek ZUS, co jest idealne do testowania pomysłu na biznes. |
Czy warto obniżać składki ZUS? Wpływ na emeryturę i świadczenia
Decyzja o obniżeniu składek ZUS to zawsze kompromis. Z jednej strony, niższe składki oznaczają natychmiastowe i znaczne oszczędności, które możesz przeznaczyć na rozwój firmy, inwestycje czy po prostu zwiększenie swojej płynności finansowej. Dla wielu przedsiębiorców, zwłaszcza na początku działalności, jest to kluczowy element pozwalający utrzymać się na rynku i budować stabilny biznes. Oszczędności mogą być naprawdę spore.
Z drugiej strony, musisz mieć świadomość, że wysokość opłacanych składek ma bezpośredni wpływ na Twoje przyszłe świadczenia. Niższe składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe oznaczają niższą emeryturę w przyszłości. Podobnie, niższa podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie chorobowe (które jest dobrowolne dla przedsiębiorców) przekłada się na niższy zasiłek chorobowy w razie niezdolności do pracy. Dlatego decyzję o optymalizacji składek warto podjąć świadomie, analizując swoją indywidualną sytuację, a w tym chętnie Ci pomożemy.
Optymalizacja z biurem rachunkowym Calculer
Jak widzisz, przepisy dotyczące składek ZUS są skomplikowane, a wybór najkorzystniejszej formy optymalizacji wymaga dogłębnej analizy Twojej sytuacji. Łatwo pogubić się w gąszczu regulacji, terminów i warunków, a pomyłka może okazać się kosztowna. Dlatego warto zaufać profesjonalistom, którzy na co dzień zajmują się tymi zagadnieniami i pomogą Ci wybrać najlepsze dla Ciebie rozwiązanie.
Skontaktuj się z biurem rachunkowym Calculer. Pomożemy Ci przeanalizować Twoją sytuację i wybrać najkorzystniejszą ścieżkę optymalizacji składek ZUS. Dzięki naszej wiedzy i doświadczeniu zyskasz pewność, że Twoje rozliczenia są prowadzone prawidłowo, a Ty w pełni legalnie korzystasz z dostępnych ulg.
Nie zwlekaj. Przecalculerujmy Twój biznes na lepsze!
Poprzedni wpis
