Ulga na start – kto realnie może z niej skorzystać?

Ulga na start to jedno z największych ułatwień dla nowych przedsiębiorców, jednak nie każdy może z niej skorzystać. Sprawdź, komu przysługuje ulga, jak długo obowiązuje i o czym warto pamiętać przed podjęciem decyzji.

Na czym polega ulga na start?

Czym jest ulga na start?

Ulga na start to dobrowolne zwolnienie z obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne przez przedsiębiorców rozpoczynających prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej. Obowiązuje przez maksymalnie 6 pełnych miesięcy od dnia podjęcia działalności gospodarczej i dotyczy wyłącznie osób fizycznych wpisanych do CEIDG.

Przedsiębiorca nie musi korzystać z tej preferencji. Może od razu zgłosić się do obowiązkowych ubezpieczeń społecznych, jeśli zależy mu np. na prawie do ubezpieczenia chorobowego.

Z jakich składek zwalnia ulga na start?

Ulga zwalnia z opłacania składek na:

• ubezpieczenie emerytalne,
• ubezpieczenie rentowe,
• ubezpieczenie wypadkowe,
• Fundusz Pracy.

Nie trzeba również opłacać składki chorobowej, ponieważ w okresie ulgi przedsiębiorca nie podlega ubezpieczeniom społecznym. Obowiązkowa pozostaje składka na ubezpieczenie zdrowotne.

Kto może skorzystać z ulgi na start?

Z ulgi na start może skorzystać osoba, która rozpoczyna prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej po raz pierwszy albo ponownie po upływie co najmniej 60 miesięcy od dnia zawieszenia lub zakończenia poprzedniej działalności. Warunkiem jest wpis do CEIDG i niewykonywanie na rzecz byłego pracodawcy tych samych czynności, które były wykonywane na etacie w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym.

Kto nie może skorzystać z ulgi na start?

Ulga nie przysługuje przedsiębiorcom świadczącym usługi dla byłego pracodawcy w zakresie odpowiadającym wcześniejszym obowiązkom pracowniczym.

Nie skorzystają z niej również osoby, które prowadziły działalność gospodarczą w ciągu ostatnich 60 miesięcy.

Ograniczenia dotyczą także części rolników, którzy nie spełniają warunku co najmniej 3-letniego, nieprzerwanego ubezpieczenia w KRUS.

Ile trwa ulga na start?

Ulga obowiązuje maksymalnie przez 6 pełnych miesięcy kalendarzowych.

Jeżeli działalność została rozpoczęta pierwszego dnia miesiąca, okres ulgi liczony jest od tego miesiąca. Jeśli firma została założona w trakcie miesiąca, sześciomiesięczny okres rozpoczyna się od kolejnego pełnego miesiąca.

Zawieszenie działalności nie wydłuża okresu korzystania z ulgi, a sześciomiesięczny termin liczy się nieprzerwanie.

Ile wynosi ZUS przy uldze na start?

Przedsiębiorca nie opłaca składek społecznych, ale nadal finansuje składkę zdrowotną. Jej wysokość zależy od wysokości dochodów i wybranej formy opodatkowania.

Składka zdrowotna:

• przy skali podatkowej wynosi 9% dochodu,
• przy podatku liniowym to 4,9% dochodu,
• przy ryczałcie zależy od rocznego przychodu i obowiązującego progu.

Minimalna składka zdrowotna

Minimalna składka zdrowotna obowiązuje, gdy wyliczona kwota składki (procentowa od dochodu lub przychodu) jest niższa od 432,54 zł, a także w przypadku ponoszenia straty lub zawieszenia działalności. Jeżeli przepisy przewidują minimalną składkę zdrowotną, przedsiębiorca ma obowiązek opłacić ją niezależnie od osiągniętego dochodu.

Jak zgłosić ulgę na start do ZUS?

Zgłoszenia należy dokonać w ciągu 7 dni od rozpoczęcia działalności gospodarczej.

Przedsiębiorca składa formularz ZUS ZZA z kodem tytułu ubezpieczenia rozpoczynającym się od 05 40. Jeżeli chce zgłosić członków rodziny do ubezpieczenia zdrowotnego, składa również formularz ZUS ZCNA.

Formalności można załatwić podczas rejestracji działalności w CEIDG, ponieważ system przekazuje dane do ZUS.

Jakie są wady ulgi na start?

Brak prawa do świadczeń chorobowych

Najważniejszą wadą jest brak ochrony wynikającej z ubezpieczeń społecznych. Przedsiębiorca nie ma prawa do zasiłku chorobowego, świadczenia rehabilitacyjnego, zasiłku opiekuńczego i zasiłku macierzyńskiego.

Brak ochrony emerytalnej

Brak opłacania składek emerytalnych i rentowych powoduje, że okres korzystania z ulgi nie zwiększa przyszłego kapitału emerytalnego.

Co po sześciu miesiącach ulgi na start?

Po zakończeniu ulgi przedsiębiorca może przez kolejne 24 miesiące korzystać z preferencyjnego ZUS, czyli opłacać niższe składki społeczne.

Wymaga to wyrejestrowania z dotychczasowego kodu ubezpieczenia i zgłoszenia do obowiązkowych ubezpieczeń społecznych z odpowiednim kodem w ZUS. Przedsiębiorca musi wyrejestrować się w ciągu 7 dni od zakończenia ulgi.

Ulga na start – najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Na czym polega ulga na start?

To zwolnienie z opłacania składek społecznych przez maksymalnie 6 pełnych miesięcy prowadzenia działalności.

Ile wynosi ZUS przy uldze na start?

Przedsiębiorca opłaca wyłącznie składkę zdrowotną, nie płaci składek ZUS.

Czy mały ZUS i ulga na start to to samo?

Nie. Ulga na start obowiązuje przez 6 miesięcy i zwalnia ze składek społecznych, natomiast preferencyjny ZUS obowiązuje przez kolejne 24 miesiące i polega na opłacaniu ich w obniżonej wysokości.

Co po 6 miesiącach ulgi na start?

Można przejść na preferencyjny ZUS, składając odpowiednie zgłoszenie.

Czy można zrezygnować z ulgi na start?

Tak. Korzystanie z ulgi jest dobrowolne i przedsiębiorca może od początku zgłosić się do pełnych ubezpieczeń społecznych.

Podsumowanie – czy ulga na start rzeczywiście się opłaca?

Ulga na start to korzystne rozwiązanie dla osób rozpoczynających działalność gospodarczą, które chcą ograniczyć koszty w pierwszych miesiącach prowadzenia firmy. Trzeba jednak pamiętać, że oszczędności wiążą się z brakiem prawa do świadczeń z ubezpieczenia społecznego i niewliczaniem tego okresu do stażu emerytalnego.

Jeśli wahasz się nad skorzystaniem z tego rozwiązania, zapraszamy do kontaktu z biurem rachunkowym Calculer. Zweryfikujemy, jaka opcja będzie najkorzystniejsza w Twojej sytuacji.